Direktversicherung, Gehaltsumwandlung: Geförderte Renten-Vorsorge über Pensionskasse und Lebensversicherung (D)
Seit selbst den Politikern klar ist, das die gesetzliche Rentenversicherung langfristig der Bevölkerung nicht den gewohnten Standard gewährleisten kann, wurden verschiedene Subventionen beschlossen, die den Einzelnen dazu animieren sollen, für das Alter privat vorzusorgen. Ziel ist es, dass sich jeder zu der gesetzlichen Altersvorsorge auch ein privates Polster anspart. Diese Ansparung ist in verschiedenen Variationen möglich. Eine davon ist die Direktversicherung. Aber was ist eigentlich eine Direktversicherung ?
Bereits seit einigen Jahren sind die Arbeitgeber gesetzlich verpflichtet den Arbeitnehmer beim Aufbau der privaten Altersvorsorge zu unterstützen. Ausgenommen von tariflichen Sonderregelungen wird dabei die Direktversicherung am häufigsten verwendet. Dabei schließt der Arbeitgeber bei einer Versicherung oder Pensionskasse eine Lebensversicherung ab, die beim Erreichen des Rentenalters in monatlichen Beträge ausbezahlt wird. In der Regel bezahlt der Arbeitgeber jedoch die Beiträge nicht zu seinen Lasten, sondern das monatliche Bruttogehalt wird um den entsprechenden Beitrag gekürzt. Diesen Vorgang nennt man auch Gehaltsumwandlung.
Nun besteht die Besonderheit dieses Vertrages darin, dass die Beiträge nicht der Sozialversicherung unterliegen, und bis zu einem bestimmten Betrag monatlich steuerfrei sind. In dieser Befreiung liegt die steuerliche Subvention. Zwar unterliegt die monatliche Rente, die aus der Versicherung später bezahlt wird, der Steuerpflicht, da aber die Freibeträge im Alter entsprechend hoch sind, fallen nur selten Steuern an.
Das hört sich alles ziemlich kompliziert an – ist es aber ganz und gar nicht. Ein Beispiel: Das monatliches Bruttogehalt ist 3000 €. Davon wird künftig ein Betrag von 100,-- € in die Versicherung ein bezahlt, so dass lediglich noch auf ein Brutto von 2900,-- € Steuern und Sozialversicherungsbeiträge bezahlt werden müssen. Je nach Steuerklasse kann es sein, dass sich lediglich 50 € weniger Netto errechnet, aber gleichzeitig 100,-- € angespart werden. Es lohnt sich also, sich einmal darüber Gedanken zu machen.
Autor: ck | Veröffentlicht am Montag, 13. Dezember 2010
Tags: Geldanlage Altersvorsorge Vorsorge Förderung private Altersvorsorge Pension Rente Direktversicherung Pensionskasse