Treuhandkredit: ohne Risko für die Banken
Unter einem Treuhandkredit ist ein Investitionskredit zu verstehen. Damit ist ein langfristiger Kredit gemeint, der an Firmenkunden aus fremden Mitteln ausgegeben wird (weitergeleiteter Kredit). Die Bank ist der Treuhänder, der Geldgeber der Treugeber. Von einem Geldgeber (Treugeber) werden über die Hausbank (Treuhänder) finanzielle Mittel an einen Dritten, den Kreditnehmer, weitergeleitet. Ein Kreditrisiko ist in diesem Falle von der Bank nicht zu tragen, da sie auf fremde Rechnung handelt. Die Haftung ist somit auf die ordnungsgemäße Weiterleitung sowie die technische Abwicklung beschränkt.
Der Staat oder Kreditinstitute mit Sonderaufgaben (zum Beispiel die KfW) können als Treugeber auftreten. Kreditinstitute sind hier auf explizite Kreditprogramme der jeweiligen Bundesländer spezialisiert. Die Kreditmittel stellen sie aus öffentlichen Förderungsprogrammen bereit. Auch wenn der Kredit aus Sicht der Hausbank auf fremde Rechnung gewährt wird, kann sie sowohl auf fremden wie auch auf eigenen Namen erfolgen. Kreditgewährung im eigenen Namen bedeutet bei der Bank eine Bilanzierung als Treuhandkredit; erfolgt sie in fremdem Namen, erfolgt keine Bilanzierung.
Bei der Vergabe solcher Treuhandkredite stehen sozialpolitische oder gesamtwirtschaftliche Projekte oben an. Der Treuhandgeber gibt den Verwendungszweck in der Regel vor, da diese Kredite meist aus Förderprogrammen stammen. Zu den Verwendungszwecken gehören der Wohnungsbau, Energiesparmaßnahmen, Familien- oder auch Mittelstandsförderung. Ein entscheidender Vorteil für den Kreditnehmer sind die unter den marktüblichen Zinsen liegenden Konditionen.
Der größter Vorteil der Bank ist, dass keine eigenen finanziellen Mittel bereit gestellt werden müssen und kein Kreditrisiko getragen werden muss. Sie profitiert von den Zinsen und Gebühren, die vom Kreditnehmer zu zahlen sind. Der Treuhandkredit ist für Banken eine wertvolle Kreditform, da sie oftmals mit anderen Bankkrediten einhergeht und die Banken so ihren Kundenstamm halten und ausweiten können.
Autor: ks | Veröffentlicht am Donnerstag, 28. Oktober 2010
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